Comment négocier avec les banques? Quelles sont les pratiques bancaires en vigueur? Comment disposer des liquidités nécessaires pour assurer la croissance de l’entreprise tout en maintenant l’équilibre du bilan et à moindre coûts? Le suivi des liquidités et le budget de trésorerie. Autant de questions auxquelles tout trésorier est confronté et qui seront tous traités dans le cadre de ce cours.

Les décisions telles que les investissements, les besoins du fond de roulement, les excédents de liquidités, le placement d’excédents de liquidités, la recherche de financement impliquent souvent comme principal interlocuteur son banquier.

La complexité des organisations d’aujourd’hui nécessite le maintien permanent de l’équilibre financier de l’entreprise. L’équilibre du bilan, le contrôle budgétaire, les besoins ou les excédents de liquidités sont les préoccupations quotidiennes du responsable financier qui doit assurer la pérennité des activités de l’entreprise. Il doit donc bien maîtriser l’ensemble des flux financiers et anticiper les besoins financiers de l’entreprise et savoir les optimiser.

Contrôleur, directeur finances, président, directeur général, comptable et trésorier.  

• Organiser la trésorerie : activités journalières, mensuelles et annuelles pour prévenir et contrôler le risque de rupture de l’encaisse.
• Naviguer efficacement entre la gestion historique et la gestion prévisionnelle.
• Augmenter la capacité à maintenir l’équilibre financier de l’entreprise et de la trésorerie.
• Connaître les démarches d’un plan de financement, d’un budget de trésorerie et du suivi des liquidités.
• Calculer les risques financiers.
• Négocier les meilleures conditions avec ses banquiers.

1. Fonds de roulement et suivi des liquidités

• Positionner la fonction trésorerie dans la gestion financière
• Relations avec les autres ratios financiers
• Les tableaux de bord financiers et la périodicité d’évaluation
• Calcul du fond de roulement « cash flow » nécessaire à l’exploitation et aux besoins pour la croissance de l’entreprise
• Comment se servir des ratios financiers à la gestion des liquidités
• Quelques règles de pratiques simples de gestion de trésorerie 
• Connaître ses flux financiers et savoir les optimiser : dates de valeur, flux d’encaissement et de décaissement, choix des crédits et des investissements etc.
• Politique de fond de roulement et anticipation des besoins en financement
• Outils de gestion de la trésorerie :
• Activités journalières, mensuelles et annuelles
• Suivi des liquidités, budget de caisse et plan de financement

2. Gérer son financement et la relation bancaire

A) Son financement

• Facteurs déterminants du besoin en financement :
  • Éviter la rupture de l’encaisse
  • Accroissement des stocks
  • Croissance de l’entreprise
  • Développement de produits etc.
• Le recours à l’endettement : effets de levier et risques induits
• Les principaux éléments de la structure financière.
• Différentes sources et formes de financement : coûts et avantages
• L’autofinancement
• Techniques de prévisions et calcul des ressources financières suffisantes pour soutenir la croissance de l’entreprise.
• Élaboration d’un plan de financement :
  • Les composantes et la présentation
  • Indicateurs de performance et calcul de risque
  • Approche bancaire et documents à présenter au banquier
• Le choix des crédits: Coût, durée, flexibilité et risques.
• Ratios d’endettement VS ratios des liquidités
• Évolution du marché financier et structures bancaires.
• Optimiser sa marge de crédit.

B) Négocier avec son banquier

• Maîtriser la relation bancaire tant dans ses aspects techniques qu’humains
• Contrôler les opérations bancaires et la tarification
• Connaître et comprendre les politiques bancaires en vigueur, les garanties - jusqu’où ne pas aller
• Connaître et contrôler ses risques financiers
• Ratios financiers étudiés par les banques
• L’Échelle des taux d’intérêt et le ticket d’agios
• Opérations bancaires en devises étrangères
• Quoi et comment négocier avec les banquiers : les meilleurs taux d’intérêt, conditions de paiement, approche, marge de crédit etc.
• Concilier l’approche bancaire et l’approche entrepreneuriale
• Son banquier : un fournisseur ou un partenaire?